Impuesto a la Propiedad de Vehículos | ||||||||||||||||||||||||
Impuesto a la Propiedad de Vehículos | ||||||||||||||||||||||||
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El impuesto a la propiedad de vehículos es un tributo anual que se paga al ministerio de Hacienda y se incluye en el cobro del marchamo.
El monto anual de impuestos que deben pagar los autos y motos depende del valor fiscal del vehículo.
Consulta el monto a pagar, el total de tarifas y montos incluidos en el marchamo 2024. | ||||||||||||||||||||||||
| Valor fiscal Consultar el valor fiscal en hacienda. Impuesto a vehículos y propiedades en el ministerio de hacienda de Costa Rica. | ||||||||||||||||||||||||
| Cómo se calcula el marchamo 2024 de acuerdo a los rangos establecidos en la nueva ley del marchamo aprobada en octubre 2023. Calcular el monto a pagar y ver ejemplos de acuerdo al valor fiscal del vehículo. Este año el impuesto de la propiedad de vehículos incluye la rebaja aprobada por la nueva ley 10390.
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Impuesto a la Propiedad de Vehículos | ||||||||||||||||||||||||
| Qué es el Impuesto a la Propiedad de Vehículos? Es un impuesto anual que se deben pagar todos los propietarios de vehículos automotores al ministerio de hacienda. | ||||||||||||||||||||||||
| Dónde se paga el impuesto a la propiedad de vehículos? El monto de este impuesto se incluye en el pago del marchamo. | ||||||||||||||||||||||||
| Cuánto es el monto de el impuesto a la propiedad de vehículos?
Este impuesto representa aproximadamente un 70% del monto total del marchamo. | ||||||||||||||||||||||||
| El monto del valor fiscal utilizado para cobrar el impuesto sobre la propiedad de vehículos se actualiza cada año. El cambio en las tarifas se basan en la depreciación del automóvil y el aumento en la inflación.
La Dirección General de Tributación (DGT) realiza el ajuste tarifario anualmente dependiendo del valor que tengan los vehículos en el mercado interno, en enero de cada año. Este impuesto depende de la marca, el año, la carrocería y el estilo del carro o vehículo. La fórmula considera el porcentaje de depreciación, el valor fiscal y la inflación acumulada a setiembre. | ||||||||||||||||||||||||
| Total a pagar por el impuesto sobre vehículos para el año 2024 de acuerdo al valor fiscal.
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| El impuesto a la propiedad de vehículos es establecido en el artículo 9 de la Ley 7088.
Dicha normativa indica que las tarifas de este impuesto son variables y que el tributo se pagará sobre el valor que los autos tengan en el mercado interno, en enero de cada año. Para estos calculos se toma como referencia la lista que establece Tributación.
Cuando esta lista no tenga información exacta sobre el valor de un determinado vehículo en el mercado interno, el valor se establece mediante una tasación, o por analogía o similitud con otros vehículos incluidos en la lista oficial.
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| El pago de este impuesto es indispensable debido a que las placas, marchamos o cualquier otro distintivo, no se entregarán al contribuyente sin no se ha pagado previamente este impuesto. El ingreso producido este tributo ayuda a financiar parcialmente los programas de caminos vecinales, mantenimiento de carreteras y vías urbanas.
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| Para que se usa el monto recaudado por este impuesto? Un 50% del monto recaudado es para el CONAVI según la ley de creación, y se utiliza para la atención de la red vial nacional. El otro 50% es para presupuesto del Gobierno. | ||||||||||||||||||||||||
| Los vehículos nuevos deben estar incluidos en el SICSOA, Sistema de Información Cobro del Seguro Obligatorio de Vehículos para poder aparecer en el listado de clases y realizar el pago. | ||||||||||||||||||||||||
| Cuánto paga de impuestos un vehículo en Costa Rica? - Montos de los impuestos, valor fiscal y clase tributaria de autos del Ministerio de Hacienda. | ||||||||||||||||||||||||
Consulta de Vehículos en Hacienda
Consultar el Valor Fiscal de autos, motos y maquinaria en el Ministerio de Hacienda.
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| Trámite de cambio o corrección de características en hacienda.
El trámite se realiza en inspección de vehículos, de la Subgerencia de Valoraciones de la ATSJO del Ministerio de Hacienda, con el vehículo a reclamar. | ||||||||||||||||||||||||
| Revisión del cálculo del impuesto en hacienda. Debe presentar los requisitos solicitados de acuerdo al tipo de vehículo.
Certificación de Registro Nacional y Boleta de Revisión Técnica (RTV). Bus sin tarifa fija: Constancia de asignación de código de bus o certificación de flota inscrita del MOPT. Exoneración no aplicada: Constancia del departamento de Exenciones de Hacienda. Maquinaria (Obra civil o agrícola no afecta). Camión de carga pesada. | ||||||||||||||||||||||||
| SEETAXI - Servicio Especial Estable de Taxi
Servicio de taxi sin tarifa fija. Deben presentar el original del permiso o concesión del Departamento de Administración de Concesiones y Permisos del MOPT para transporte remunerado de personas en la modalidad SEETAXI. | ||||||||||||||||||||||||
| Cambio de placas: Certificación del Registro Nacional | ||||||||||||||||||||||||
| Trámite de desinscripción del pago de impuestos de vehículos en hacienda:
Certificación de Propiedad del Registro Nacional Pago de monto anticipado con Formulario D110 En caso de robo de vehículo. Incluir la copia de la denuncia del robo del OIJ y certificación por el Registro Nacional. Si el vehículo aparese, debe aportar el acta de entrega del OIJ. Compensación: Resolución o nota con el resultado del estudio de una institución oficial. Prescripción: Resolución del respectivo Cobro Judicial. | ||||||||||||||||||||||||
| El Decreto 39974-H tiene la lista de valores fiscales actualizados al 2017 de 2.142.563 placas de vehiculos. El Monto estimado de la recaudacion de 154 mil millones 1.123.306 placas actualiza el valor fiscal para el 2017 de vehiculos, embarcaciones y aeronaves. | ||||||||||||||||||||||||
| La ley establece un monto fijo de impuesto para motos, taxis, buses y vehiculos de carga pesada. Esto afecta a 172.402 vehiculos en el periodo puesto al cobro; | ||||||||||||||||||||||||
| Tipo de Vehiculo / Impuesto Anual
Buses 8.000 Taxis 8.000 Carga pesada 8 mil | ||||||||||||||||||||||||
| Motos pagan de 700 a 15 mil colones. El impuesto a pagar depende sobre la cilindrada no sobre el valor fiscal. | ||||||||||||||||||||||||
| Sin multas hasta 31 de diciembre. Si se paga con atraso, el interes por mora es de 10% mensual. | ||||||||||||||||||||||||
Reclamo en Marchamo
Consultar el Valor Fiscal y Reclamos en el Sistema Autogestion del Ministerio de Hacienda. | ||||||||||||||||||||||||
| Cómo se calcula el impuesto a la propiedad de vehículos?
Se utiliza una fórmula de cálculo que incluye la depreciación, devaluación, y la inflación acumulada.
Se calcula anualmente porque cambian índice de valuación, que es de 9.15 para la fórmula de cálculo de impuesto.
Factores : La reducción 10% del valor por depreciación legal del vehículo, el 0.86% por aumento del valor por la inflación acumulada en el ultimo año, y el 0% en el cambio en la carga tributaria aplicada, porque en 2016 no corresponde hacer un estudio de mercado de valores de vehículos. Según Ley 7088 de Reajuste Tributario del 11 de noviembre 1987. | ||||||||||||||||||||||||
| Cálculo del impuesto a la propiedad. Rangos 2017 / Valor / Tasa a Pagar
Hasta 340 mil - Paga 26 mil Sobre el exceso de 340 mil y hasta 1.340.000 - Tasa 1.2% Sobre el exceso de 1.340.000 y hasta 2.660.000 - Tasa 1.5% Sobre el exceso de 2.660.000 y hasta 4.010.000 - Tasa 2.0% Sobre el exceso de 4.010.000 y hasta 5.000.000 - Tasa 2.5% Sobre el exceso de 5.000.000 y hasta 6.010.000 - Tasa 3.0% Sobre el exceso de 6.010.000 - Tasa 3.5% | ||||||||||||||||||||||||
| Flotilla vehicular - Datos 2017 - Total de Autómoviles en Costa Rica
Distribución del monto por impuesto a la propiedad de vehiculos, embarcaciones y aeronaves Total por tipo, cantidad de vehículos y monto en colones. Particular : 1.164.528 - 119.481.594.760 Motos : 545.735 - 911.195.900 Carga : 59.410 - 484.779.120 Carga liviana : 264.894 - 28.280.350.420 Equipo Especial : 33.354 - 475.860.450 Taxis : 13.678 - 109.424.000 Buses : 29.062 - 232.488.000 Otros : 31.902 - 303.000.770 Total : 2.142.563 - 154.278.693.420 | ||||||||||||||||||||||||
| Para el marchamo 2017, hay mas de 1,1 millones de vehículos particulares y de carga liviana a los cuales se les reduce impuesto a la propiedad. | ||||||||||||||||||||||||
| El pago del Marchamo incluye el impuesto a propiedad de vehículos. La reforma del artículo 9 de la Ley de Tránsito 2014, incluye un nuevo monto del impuesto sobre la propiedad de vehículos para financiar a la Asociación de Guías y Scouts de Costa Rica (56%), al Centro Diurno de Atención y al Ciudadano en la Tercera Edad (10%), a la Asociación Hogar de Ancianos de Pérez Zeledón (4%), Patronato Nacional de Rehabilitación (15%) y a la Asociación Pueblito de Costa Rica (15%). Este monto se actualiza anualmente con base en el Índice de Precios al Consumidor. | ||||||||||||||||||||||||
| La ley 7018 indica que que la lista de valores debe ser publicada en enero de cada año, antes de realizar el cobro del marchamo. | ||||||||||||||||||||||||
| Tributación actualiza anualmente los valores de los vehículos nuevos y usados de acuerdo al índice de precios al consumidor (IPC), carga tributaria, y la depreciación. El impuesto mínimo, pasó de ¢23.500 en el 2012 a ¢24.700 en el 2013. (Marchamo 2014)
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| Hacienda - Impuesto a la propiedad de vehículos automotores, aeronaves y embarcaciones. Lista de Montos de Valor y Tasa Minima. Dirección de Valoraciones Administrativas y Tributarias. Periodo Fiscal. Decreto Ejecutivo # 42665-H publicado en el alcance # 262 del 30 de octubre del 2020. | ||||||||||||||||||||||||
| D118 Declaración Impuesto Propiedad de Embarcaciones y Aeronaves. Formularios. | ||||||||||||||||||||||||
| El impuesto sobre la propiedad de vehiculos del ministerio de hacienda corresponde al 66.40 % del total a pagar para el marchamo 2022.
Se conoce también como impuesto al ruedo. Fué establecido por la Ley 7088 del 3/11/1987, Ley de Reajuste Tributario (y sus reformas).
Según el artículo 9, inciso m) indica su uso : Del ingreso que produzca este tributo se financiará parte de los programas de caminos vecinales, mantenimiento de carreteras y vías urbanas y lo administra el Ministerio de Hacienda. Por ello, cualquier situación relativa a la inscripción del vehículo, su tasación por parte de Hacienda; es un asunto ajeno al INS, por cuanto el INS se somete estrictamente a lo que tasa el Ministerio de Hacienda de acuerdo a los valores fiscales que este Ministerio defina. | ||||||||||||||||||||||||
| Marchamo 2025 Conoce el monto a pagar para vehículos y motos. El cobro inicia del 1 de noviembre y finaliza el 31 de diciembre. | ||||||||||||||||||||||||
Consulta el Marchamo Consultar aquí cuánto es el monto tiene que pagar por el marchamo. Consultas en línea.
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| Multas : Puede pagar sin multa hasta el 31 de diciembre, después de esta fecha se expone a infracciones de tránsito y al decomiso de las placas. | ||||||||||||||||||||||||
| Pago del marchamo inicia a partir de noviembre cada año. Se puede pagar el monto en cajas y puntos de recaudación habilitados. | ||||||||||||||||||||||||
| Ofertas y Promociones en bancos, comercios y aseguradoras. | ||||||||||||||||||||||||
| Impuesto a la propiedad del vehículo depende del valor fiscal en hacienda. | ||||||||||||||||||||||||
| Seguro Obligatorio Automotor : El SOA asegura el vehículo o motocicleta con una cobertura básica de hasta 6 millones en caso de accidente. Este seguro obligatorio se paga al INS y su monto se incluye dentro del cobro del marchamo. La SUGESE aprueba las tarifas del SOA cada año autorizadas para cada tipo de vehículo.
Vehículo Particular para automóviles particulares.
Motos y bicimotos para motocicletas.
Carga Liviana para pickup.
Carga Pesada para camiones.
Buses para autobuses.
Taxis para taxi de pasajeros.
Equipo Especial para equipos y maquinaria.
Promedio o prima media ponderada para todos los vehículos en general.
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| Consulta el Marchamo por Teléfono al 800-MARCHAMO (800-6272-4266) | ||||||||||||||||||||||||
| Consulta el monto del marchamo en línea y por mensajes de texto (SMS) al INS7 (4677) con la palabra MARCHAMO y el número de placa. | ||||||||||||||||||||||||
Cómo se calcula el marchamo Distribución del monto a pagar, multas, timbres y tarifas autorizadas.
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| Requisitos : Debe presentar la cédula o documento identificación e indicar el número de placa. Debe tener la inspección técnica vehicular vigente y los documentos de propiedad del vehículo. Debe pagar todas las multas pendientes y los intereses acumulados por retrasos. | ||||||||||||||||||||||||
| Revisión Técnica Vehicular (RTV) Debe estar vigente y aprobada para realizar el pago. El vehículo o motocicleta debe tener Riteve aprobada y al día para obtener el derecho de circulación anual. | ||||||||||||||||||||||||
| INS Instituto Nacional de Seguros. Agencias recaudadoras y agentes autorizados. Tipos de seguros. | ||||||||||||||||||||||||
| Qué es el marchamo ? Pago anual que incluye montos del SOA del INS, impuesto a la propiedad de vehículos del Ministerio de Hacienda, multas y otros rubros. | ||||||||||||||||||||||||
| Reclamos por multas y montos incluidos en el marchamo. Cómo reclamar? | ||||||||||||||||||||||||
| Prescripción de marchamos. Puede solicitar la prescripción de los marchamos pendientes, si tienen más de 4 años. | ||||||||||||||||||||||||
| Rebaja del marchamo aprobada disminuye el monto de acuerdo al valor fiscal de cada vehículo. | ||||||||||||||||||||||||
Calcular el Aguinaldo
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Marchamos del 2025, 2024 y años anteriores.
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| Marchamo |